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审计署:药监局应进一步健全内控制度
2021-12-10 00:47
本文摘要:国家食品药品监督管理局2009年度预算继续执行情况和其他财政收支情况审核结果根据《中华人民共和国审计法》的规定,2009年12月至2010年3月,审计报告对国家食品药品监督管理局(以下全称食品药品监管局)2009年度预算继续执行情况和其他财政收支情况展开了审核,重点审核了局本级和所属药品审评中心等5个单位,并对有关事项展开了伸延审核。一、基本情况食品药品监管局是中央财政一级支出单位,部门支出由局本级和12个二级支出单位的支出构成。

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国家食品药品监督管理局2009年度预算继续执行情况和其他财政收支情况审核结果根据《中华人民共和国审计法》的规定,2009年12月至2010年3月,审计报告对国家食品药品监督管理局(以下全称食品药品监管局)2009年度预算继续执行情况和其他财政收支情况展开了审核,重点审核了局本级和所属药品审评中心等5个单位,并对有关事项展开了伸延审核。一、基本情况食品药品监管局是中央财政一级支出单位,部门支出由局本级和12个二级支出单位的支出构成。财政部国家发改委食品药品监管局2009年度的部门支出开支为77993.42万元(指财政性资金支出,折合),其中财政拨款77867.42万元;食品药品监管局收支(草案)体现的当年支出执行数为62980.42万元;其部门支出与继续执行结果的差异总额为15013万元,差异的具体情况及产生原因闻附表1。

本次审核食品药品监管局本级及所属单位2009年度预算开支总计61251.36万元,占到部门支出开支总额的78.53%。审核追查支出继续执行中不合乎财经制度规定的问题金额2332.35万元,其中2009年2181.20万元,占到审核支出资金额的3.54%;账务记录等不规范问题金额2139.71万元。上述问题对食品药品监管局2009年度预算继续执行结果的明确影响闻附表2。

审核结果表明,食品药品监管局2009年度预算收支基本合乎国家有关支出和财经法规的规定,会计学处置基本合乎会计法、涉及会计准则和会计制度的规定,需要严肃作好本部门支出编报的的组织工作,更进一步强化了支出和财务管理工作,建立健全了有关制度,严肃排查了以前年度审核找到的问题。二、审核找到的主要问题(一)扩大范围开支2166.96万元。2009年,食品药品监管局在5个项目经费中列支685.62万元,用作缴纳机关办公楼物业费和职工餐费等;所属药品审评中心、医疗器械技术审评中心和国家药典委员会等3个单位在4个项目经费中列支1481.34万元,用作人员工资、津贴补贴和奖金等开支。

(二)少计结余1810.66万元。2009年底,食品药品监管局所属7个单位的结余资金1810.66万元,并未列为部门年度收支报表。(三)所属2个单位用于内容不实发票报账47.85万元。

2009年,所属药品审评中心和医疗器械技术审评中心用于内容造假的发票,以劳务费、福利费和办公费等名义报账列支47.85万元,用作出售派发给职工的购物卡等。(四)所属2个单位违规派发未休年假补贴14.24万元。2009年,所属药品审评中心和医疗器械技术审评中心违反规定给89名已休满年假或未休满年假但已获得补贴的职工,多派发未休年假补贴14.24万元。(五)所属机关服务中心并未按规定处理国有资产收益281.2万元。

1.2009年,该中心并未按规定报经财政部门批准后,将部分国有资产租赁,获得的收益251.2万元用作事业开支,也并未实施“收支两条线”管理。2.2008年,该中心所属北京公勤物业管理中心将接到的占地面积补偿费30万元,用作派发人员工资和填补公用经费等,并未按规定实施“收支两条线”管理。

三、审核处置情况和建议对上述问题,审计报告已依法开具了审计报告、发布命令了审核决定书。对扩大范围开支的问题,拒绝只得资金并交还原渠道;对少计结余的问题,拒绝将结余列为年度收支报表;对用于内容不实发票报账的问题,拒绝严苛报账凭证审查,规范会计核算;对违规派发未休年假补贴的问题,拒绝交还违规派发的补贴,严苛考勤制度;对未按规定处理国有资产收益的问题,拒绝手续有关审核申请,并将收益按“收支两条线”管理。

针对审核找到的问题,审计报告建议:食品药品监管局不应更进一步完善内控制度,强化预决算编成的真实性和完整性,严格执行支出管理涉及规定。四、审核找到问题的排查情况食品药品监管局在审核前积极开展了自查,并缺失了部分自追查的问题。对这次审核找到的问题,食品药品监管局于是以大力的组织排查。所属药品审评中心和医疗器械技术审评中心已全部交还多派发的未毕年假补贴。

其他问题正在更进一步排查中。


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